2025 ÖTV Düzenlemeleri: Vergi Dilimleri, Fiyat Dalgası ve Otomotiv Ekosistemine Etkileri

24 Temmuz 2025 tarihinde Resmî Gazete’de yayımlanan kanun ile Cumhurbaşkanı kararı, binek araç vergilendirmesinin temelini oluşturan matrah‑vergi mimarisini sil‑baştan inşa etti. İçten yanmalı giriş segmentinde taban oran %45’ten %70’e, elektrikli araçlarda %10’dan %25’e, Plug-in hibritlerde ise %30‑%70 bandından %45‑%85 bandına çıktı; arazi tipi pick‑up’ların oranı %4’ten %50’ye yükseldi. Yeni kademeler, düşük vergisiz fiyata sahip modellerde kısmi indirim, yüksek matrah ve güçlü elektriklilerde çift haneli zam etkisi yaratarak pazarda bir talep ertelemesi başlattı.

Yasal Çerçeve ve Yetki Paylaşımı

ÖTV Kanunu’na eklenen 7555 sayılı değişiklik ve 10115 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı, otomobillerin matrah‑motor hacmi‑güç üçgenini yeniden tanımladı. Birbiriyle bağlantılı iki düzenlemenin aynı gün yürürlüğe girmesi, oranların fiilen ardı ardına artırılması sonucunu doğurdu.

İçten Yanmalı Modeller: Yeni Dilimler, Çifte Etki

Silindir hacmi temelinde kurgulanan dört kademeli matrah yapısı, daha önce kâğıt üzerinde kalan %45‑%60 oranlarını ortadan kaldırdı ve segmentleri net vergi basamaklarına yerleştirdi.

• Vergisiz fiyatı düşük 1,0‑1,6 lt modellerde %2,7‑%5,5 arasında indirim ihtimali;
• Aynı motor hacminde yüksek matrahlı modellerde %5,5‑%11 aralığında zam riski;
• Donanım yükseltmek yerine “temel paket” tercihinin güçlenmesi;
• 4×4 pick‑up segmentinde ÖTV’nin %4’ten %50’ye çıkmasına bağlı 1‑2 milyon TL ilave maliyet.

Hibrit Araçlar: Ara Tablo ve Fırsat Penceresi

Hibrit araçlar ikiye ayrılıyor: dışarıdan şarj edilebilen plug‑in modeller ve kendini şarj eden full hibritler. Matrah eşikleri korunsa da oranlar her basamakta 15 puan artırıldı.

Plug‑in Hibrit Oranları

• ≤ 1,6 lt & matrah ≤ 1.350,000 TL → %45
• ≤ 1,6 lt & matrah > 1.350,000 TL → %75
• 1,6‑1,8 lt & matrah ≤ 1.350,000 TL → %85

Full Hibrit Oranları

• Elektrik motoru ≥ 50 kW & motor ≤ 1,8 lt & matrah ≤ 1.250,000 TL → %70
• Aynı teknik şartlar ancak matrah 1.250,000 TL üstü ise → %80
• Fırsat: Toyota Corolla Sedan ve CH‑R gibi 1,8 lt full‑hibritler matrah eşiğinin altında kalarak vergi avantajı kazanıyor.
• Risk: Yüksek donanımlı Plug-in hibrit SUV’larda vergi artışı %11,2 ye varan fiyat yükselişine yol açabilir.
• Stok Stratejisi: 1,25‑1,35 milyon TL bandına denk gelen plug‑in modelleri öne çıkarmak; kampanya diliyle üst basamağa geçişi caydırmak.

Elektrikli Araçlar: Taban Oran %25, Üst Dilim %75

Elektrikli otomobillerde vergi kurgusu artık hem güç (kW) hem de matrah kombinasyonuna bağlı.

Matrah sınırı önceki 1.450,000 TL’den 1.650,000 TL’ye çıkarıldı.

• Piyasa örnekleri (25 Temmuz 2025):
  • BYD Dolphin 150 kW Comfort: 1.629,500 TL — %25 dilimi
  • Tesla Model Y RWD: 2.120,685 TL — %25 dilimi
  • BYD Seal 390 kW AWD: 3.595,750 TL — %75 dilimi
• Giriş seviyesi elektriklilerde ortalama %14 fiyat artışı;
• Bazı 1,45‑1,65 milyon TL matrah aralığındaki modellerde oran düşüşü nedeniyle sınırlı indirim;
• 160 kW üstü performans otomobillerde vergi yükü %40‑%50’den %65‑%75’e çıkarak fiyatları keskinleştirdi.

Bu tablo, markaları yerli üretim ve batarya kapasitesi optimizasyonuna yöneltirken tüketicinin erişilebilir menzil‑fiyat dengesini yeniden değerlendirmesine sebep oluyor.

Pazar Tepkisi

Vergi artışları, bütçe‑farkındalığı yüksek alıcıları beklemeye iterken ikinci el piyasasında geçici hareketlenme ve fiyat yükselişi öngörülüyor. Showroom trafiğinin düşmesi, dijital kanal aramalarının artması ve kampanya‑odaklı iletişimin çoğalması muhtemel.

Uzmanlar, yeniden tasarlanan vergi skalasının hem olumlu hem de olumsuz refleksleri aynı anda tetiklediğine dikkat çekiyor. Bayilerde en sık sorulan soru artık “matrahım hangi dilime düştü?” olurken, bankalar taşıt kredisi portföyünü koruyabilmek için vade‑faiz kombinasyonlarını güncelliyor. Sigorta şirketleri artan çıkış bedellerine paralel olarak kasko tarifelerini yeniden kalibre ediyor; bu da toplam sahip olma maliyetinin tahmini yerine fiilen yükselmesine yol açıyor.

Sonuç

Yeni ÖTV kurgusu, vergi tabanını genişleterek oranları genel olarak yukarı çekerken segment bazında farklı yönlü etkiler doğurdu:

• Düşük fiyatlı içten yanmalı modellerde kısmi indirim,
• Hibritlerde karma sonuç, matrah avantajlı versiyonlarda fırsat,
• Elektriklilerde belirgin fiyat artışı ve segment ayrışması.

Sektör paydaşları için sürdürülebilir büyüme, matrah‑vergilendirme eşleşmesini sürekli takip etmek, dijital fiyat araçlarıyla müşteriye şeffaflık sunmak ve alternatif finansman yöntemleriyle satın alma eşiğini erişilebilir kılmaktan geçiyor.

Her ne kadar yeni ÖTV düzenlemesiyle elektrikli araçlarda da vergi oranları yukarı yönlü güncellenmiş olsa da, giriş ve orta segmentte %25 gibi nispeten düşük bir dilimin korunmuş olması, bu araçları hâlâ erişilebilir kılıyor. Özellikle yakıt tasarrufu, düşük bakım maliyeti, sıfır emisyon ve gelişen şarj altyapısıyla birlikte değerlendirildiğinde, elektrikli araçlar uzun vadede toplam sahip olma maliyeti açısından içten yanmalı muadillerine göre avantajlı kalmaya devam ediyor. Yüksek performanslı modellerde artan ÖTV oranları geçici bir duraksama yaratabilir; ancak kullanıcı alışkanlıkları ve çevreci tercihler göz önünde bulundurulduğunda, elektrikli mobilitenin önü hâlâ açık görünüyor.